012）上数据系统先自动导入附表二的相关栏次，待用户确认后，附表二的数据自动导入增值税一般纳税人主表的第11栏、第14栏的“一般货物及劳务和应税服务”中的“本月数”。如果纳税人既存在“一般货物及劳务和应税服务”，又存在“即征即退货物及劳务和应税服务”，用户需要将进项税额等在这两项涉税业务中的“本月数”中调整。

2.12. 没有任何进项或销项，如何处理？

仍需创建空报表（012增值税抵扣明细表、013增值税销售明细表、554代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单、555应税服务扣除项目清单等表），然后按先附表后主表的顺序创建105 2003版增值税纳税申报表（一般纳税人适用）表并提交申报。

2.13. 填写报表时，某些数字无法修改？

这些数字是网上办税系统由税务机关的其它系统自动导入的，用户无法修改，若您认为这些数字有误，请联系主管税务机关。

2.14. 上月已申报当月开具发票如何填写？

将上月已申报当月开具发票的数据冲减当月未开具发票的数据，但要确保附表（一）中第9列数据大于等于零。未冲减完的待下个申报期按上述办法继续冲减。

2.15.